2025년 연말정산(2024년 귀속) 확대되는 내용 비과세, 공제 항목 간소화 서비스

직장인이라면 2025년 1월에 2024년에 수입과 지출에 대한 부분을 정산해서 신고하는 연말정산을 12월에 미리미리 챙겨야 합니다. 기존과 달라지는 부분을 체크해 놓는 것이 좋을 텐데요. 이 포스팅에서는 2024년 귀속분 연말정산에서 확대되는 비과세, 공제 항목과 간소화 서비스에 대해 정리해 보겠습니다.

 

2025년 연말정산 확대되는 내용

▶ 결혼과 양육 관련 내용

● 결혼세액공제

- 2024년 중 혼인신고 시 50만원을 세액공제됩니다.

- 초혼, 재혼 관계없이 생애 1회만 가능하며 2026년 12월 31일 혼인신고 분까지 한시 적용됩니다.

 

● 출산지원금

- 본인 또는 배우자의 출산과 관련하여 자녀출생일 2년 이내에 공통규정에 따라 받는 급여(출산지원금)는 최대 2회까지 전액 비과세 됩니다.

※ 2024년 지급분은 2021년 출생자에 대한 지원금도 비과세 됩니다..

 

● 자녀세액공제

- 8세 이상 20세 이하 자녀가 2명 이상인 경우 공제금액이 기본보다 5만원이 늘어납니다.

ex)
자녀가 2명일 때 30만원 > 35만원
자녀가 3명일 때 60만원 > 65만원
자녀가 4명일 때 90만원 > 95만원

 

● 의료비

6세 이하 자녀의 의료비는 전액 공제대상이며 총급여가 7,000만원을 초과하더라도 산후조리원비가 200만원 한도로 공제가 됩니다.

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▶ 주거 관련 내용

● 장기주택 저당 차입금

- 상환기간과 고정금리, 비거치식 여부에 따라 최대 2,000만원까지 소득공제받을 수 있으며, 2024년 1월 1일 이후 취득한 주택은 기준시가 5억원에서 6억원으로 주택 기준이 상향됩니다.

 

● 월세액

- 총 급여8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하 근로자까지, 연간 월세액 중 1,000만원을 한도로 지출액의 15%(총급여 5,500만원 이하자는 17%)를 세액공제 받을 수 있습니다.

 

● 주택청약

공제대상 납입액 한도가 연 240만원에서 300만원으로 상향됩니다.

 

▶ 기부와 지출에 관련 내용

● 기부금

- 2024년 기부에 한해서 특례, 일반, 우리사주조합 기부금 중 3,000만원을 초과하는 금액에 대해서는 30%보다 높은 40% 공제율을 적용합니다.

• 기존 공제율 1,000만원 이하 15%, 초과 30%

▶ 신용카드

신용•체크카드, 현금영수증 사용금액이 2023년에 사용한 금액보다 5%를 초과하여 늘어났다면 늘어난 금액을 100만원 한도로 10%를 추가로 공제합니다.

 

연말정산 간소화 서비스

2025년 1월 15일 수요일부터 연말정산 간소화 서비스가 시작됩니다. 총 41가지의 자료제공하며 간소화 자료 일괄제공 서비스를 이용하는 회사는 1월 10일까지 근로자 명단을 등록하고 1월 15일까지 근로자가 자료제공에 동의하면 국세청이 1월 17일 또는 1월 20일 중 회사가 신청한 날짜에 공제자료를 회사에 직접 제공합니다.

- 회사 : 근로자 명단 등록 - 1월 10일까지
- 근로자 : 자료제공 동의 – 1월 15일까지
- 국세청 : 회사가 신청한 날짜에 공제자료 제공 – 1월 17일 또는 1월 20일

 

자체 연말정산 프로그램이 없는 회사는 1월 3일부터 홈택스 편리한 연말정산에서 근로자의 총 급여 등 기초자료를 등록할 수 있으며, 근로자는 1월 18일부터 공제 신고서를 작성하여 제출하고 연말정산하면 됩니다.

※ 절세전략 수집을 위한 <맞벌이 근로자 절세안내 서비스>는 1월 18일부터 이용할 수 있습니다.

 

회사는 2025년 2월 급여 지급 시까지 2024년 귀속 근로소득세를 정산하여 원천징수하고 3월 10일까지 원천세 신고서와 지급명세서를 제출합니다.

 

 

 

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